資本收益率(Retum on capital employed，return on assets)——利潤率與資產(chǎn)周轉率的乘積。資本收益率越高越好。

　資產(chǎn)周轉率(Asset tu rnover)——資產(chǎn)周轉率關注的是企業(yè)的銷售量，它可以衡量出每l美元資產(chǎn)所獲得的銷售收人，反映了企業(yè)的盈利能力。

　自決性現(xiàn)金流量(Discretionary cash flows)——自決性現(xiàn)金流量是企業(yè)不必一定支付或收到的現(xiàn)金流量，它和經(jīng)營活動沒有直接關系。自決性現(xiàn)金流量包括固定資產(chǎn)的購買和出售以及股利支付的現(xiàn)金流量。

　最低舉債比率(Minimum Leverage Ratio)——是一種對資本充足的要求——要求銀行的資本金不少于其資產(chǎn)的一定比例。

　優(yōu)先性現(xiàn)金流量(Priority cash flows)——優(yōu)先性現(xiàn)金流量是企業(yè)的非交易性現(xiàn)金支出，用于避免企業(yè)出現(xiàn)財務危機，主要包括利息和稅收的支付。

　A值模型(A-score model)——用少量關鍵指標衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型。該模型既考慮到了財務指標，也考慮到了非財務指標。分析人員根據(jù)企業(yè)表現(xiàn)，為每一個指標打分，最后加總所有分數(shù)，就得到該企業(yè)的A值。如果A值高于某一標準，說明企業(yè)的破產(chǎn)風險很高。另一種衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型是z值模型。

　互換協(xié)議(Swap)——雙方之間簽訂的交換未來一系列支付行為的合約。在利率的互換協(xié)議中，一方用固定的利率交換另一方的浮動利率。

　經(jīng)營現(xiàn)金流量(Operational Cash Flow)——業(yè)務經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，一般是凈值。即用顧客付款減去營運需要的現(xiàn)金得到的現(xiàn)金額。

　內部融資率(1 nternal financing ratio)——內部融資率衡量企業(yè)資本費用中有多少來自于經(jīng)營性現(xiàn)金流量。

　違約事件(Event 0f Default)——借款人不履行契約。

　現(xiàn)金流量分析(Cash flow analysis)——衡量企業(yè)以現(xiàn)金償還貸款和其他債務能力的分析方法。對現(xiàn)金流量比率的分析方法有：比較比率自身的變化趨勢;和其他企業(yè)的比率作比較。有時候也可以和銷售比率的最大值或最小值進行比較。

　信用機構(Credit Bureau)——為客戶提供企業(yè)信用信息的機構。

　一級資本(Tier 1 Capital)——銀行的核心資本，包括股本金和準備金，但不包括評估增值儲備(revaluation reserves)。

　營運資本(Working capital)——企業(yè)在流動資產(chǎn)上的投資。對營運資本的恰當定義是存貨加上債權減去流動負債。企業(yè)所需營運資本的數(shù)量經(jīng)常波動，有時會巨幅波動。對營運資本的需要與企業(yè)的商業(yè)循環(huán)周期、現(xiàn)金循環(huán)周期相關。

　逾期應收款報告(Aged Debtors’Report)——列明逾期應收款和過期時間長度的報告。