一、前言

　隨著對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快,越來越多的中國(guó)企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)。他們面臨著來自國(guó)際市場(chǎng)上各種難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前,比較突出的是資產(chǎn)泡沫、貨幣儲(chǔ)備格局變化、危機(jī)滯后影響、債務(wù)危機(jī)、外貿(mào)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等五大風(fēng)險(xiǎn)因素。因此,加速推行出口信用保險(xiǎn),以便出口企業(yè)避免收匯風(fēng)險(xiǎn),保證出口企業(yè)能夠正常經(jīng)營(yíng),顯得日益重要。那么什么是出口信用保險(xiǎn)?出口信用保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)有哪些作用?如何在新的貿(mào)易環(huán)境下完善我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)?是迫切需要解決的課題。

　二、出口信用保險(xiǎn)概述

　1.出口信用保險(xiǎn)起源發(fā)展

　出口信用保險(xiǎn)是一國(guó)為推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易、保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非營(yíng)利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　出口信用保險(xiǎn)誕生于19世紀(jì)末的歐洲。1919年,英國(guó) 建立了出口信用制度,成立了第一家官方支持的出口信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)——英國(guó)出口信用擔(dān)保局(ECGD)。其后至二次世界大戰(zhàn)結(jié)束前,歐美主要資本主義國(guó)家相繼建立了以政府為背景的出口信用保險(xiǎn)和擔(dān)保機(jī)構(gòu),為本國(guó)的出口和海外投資提供政策支持。上世紀(jì)60年代以后,包括我國(guó)在內(nèi)的眾多發(fā)展中國(guó)家也紛紛建立自己的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

　2.出口信用保險(xiǎn)種類及保險(xiǎn)對(duì)象

　出口信用保險(xiǎn)分為:短期出口信用保險(xiǎn)和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)承保的對(duì)象是出口企業(yè)的應(yīng)收帳款。承保的風(fēng)險(xiǎn)主要是人為原因造成的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括:買方因破產(chǎn)而無力支付債務(wù)、買方收貨后超過付款期限四個(gè)月以上仍未支付貨款、買方因自身原因而拒絕收貨及付款。 政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括因買方所在國(guó)禁止或限制匯兌、實(shí)施進(jìn)口管制、撤銷進(jìn)口許可證、發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、叛亂等賣方、買方均無法控制的情況,導(dǎo)致買方無法支付貨款。而以上這些風(fēng)險(xiǎn),是無法預(yù)計(jì)、難以計(jì)算發(fā)生概率的,因此也是商業(yè)保險(xiǎn)無法承受的。

　三、出口信用保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)的作用

　1.有利于外貿(mào)企業(yè)降低收匯風(fēng)險(xiǎn)

　出口信用保險(xiǎn)彌補(bǔ)了貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)所不能涵蓋的買方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)的空白,保證了出口商的收匯安全,使其能夠避免壞賬,保持良好的財(cái)務(wù)紀(jì)錄。一般情況下,出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以賠償商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的80%-90%,政治風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的90%。這樣可以大大減少因進(jìn)口方無理拒付貨款或周期性困難、破產(chǎn)倒閉等原因?qū)е鲁隹谏堂墒軗p失的擔(dān)憂,使收匯有了一定的保障,減少了出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。

　2.有利于外貿(mào)企業(yè)采取靈活的貿(mào)易方式,開拓多元化市場(chǎng)

　隨著國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,出口商的競(jìng)爭(zhēng)手段也呈現(xiàn)多樣化。從質(zhì)量、價(jià)格、交貨期直至支付條件等不一而足。其中,靈活多樣的支付方式和富有彈性的非 信用證 支付條件(D/P、D/A、O/A)成為出口競(jìng)爭(zhēng)能力的一個(gè)主流趨勢(shì)。有了出口信用保險(xiǎn),出口商便可通過繳納少量保險(xiǎn)費(fèi)將承擔(dān)的收匯風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),從而靈活采用D/P、D/A、O/A等非 信用證 方式開拓國(guó)際市場(chǎng)。

　3.便于外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資和出口押匯

　外貿(mào)企業(yè)以靈活的貿(mào)易方式和延期收匯方式出口,固然提高了其出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力,擴(kuò)大了出口,但隨著應(yīng)收賬款的增加,也加大了企業(yè)資金的占用,影響本身的資金周轉(zhuǎn)。尤其對(duì)那些出口價(jià)值大、期限長(zhǎng)的資本貨物或大型工程項(xiàng)目而言,如何獲得貸款以及貸款的利率、期限等條件是參與競(jìng)爭(zhēng)的前提條件。而發(fā)放出口信貸對(duì)銀行來說風(fēng)險(xiǎn)特別大,銀行只有在出口企業(yè)投保了出口信用保險(xiǎn)之后,才同意對(duì)其發(fā)放出口信貸。

　4.對(duì)出口方提供了信息咨詢服務(wù)

　投保了出口信用保險(xiǎn),出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可利用其健全的資信組織、追償網(wǎng)絡(luò)和龐大的信息庫(kù)對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行調(diào)查,為出口企業(yè)提供更多的資信。彌補(bǔ)了出口方對(duì)買方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和資信狀況無力調(diào)查,對(duì)買方國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)情況缺乏了解的不足。

　四、出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀

　我國(guó)自1988年起我國(guó)開始試辦出口信用保險(xiǎn)至上世紀(jì)末,出口信用保險(xiǎn)發(fā)展速度緩慢,規(guī)模有限,出口信用保險(xiǎn)金額僅占同期出口比重的1%左右,出口信用保險(xiǎn)并沒有成為大多數(shù)出口企業(yè)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的主要工具。為進(jìn)一步適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易快速發(fā)展的需要,2001年我國(guó)整合成立了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。自該公司成立以后我國(guó)的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了跳躍式的發(fā)展,其業(yè)務(wù)規(guī)模及同比增長(zhǎng)見下表:

　2002年2009年中國(guó)信保公司業(yè)務(wù)規(guī)模及增長(zhǎng)速度 單位:億美元

　以上數(shù)據(jù)可以看出,近年來,尤其是2009年,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)有了較大發(fā)展,我國(guó)出口信用保險(xiǎn)所承擔(dān)的外貿(mào)業(yè)務(wù)量在大幅度提高,成為促進(jìn)出口和實(shí)施國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略的重要工具。

　盡管如此,我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的規(guī)模與中國(guó)貿(mào)易大國(guó)的地位還不相匹配,同其他一些貿(mào)易大國(guó)相比,還有差距。2001 年,我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的滲透率小于2 % ,2002 年、2003 年、2004 年、……2008年、2009年這一比例分別為2. 02 %、3. 14 %、5.6 %、……6.5%、18.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出,2002 年至2008年雖然逐年增長(zhǎng)但一直沒有突破6.5%。需要特別說明的是,2009年這個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)突然沖到18.6%,是在 金融危機(jī) 暴發(fā)的國(guó)際大背景下,國(guó)家政策鼓勵(lì)和投保費(fèi)率優(yōu)惠的特殊背景下實(shí)現(xiàn)的,背離正常發(fā)展水平。而在一些發(fā)達(dá)國(guó)家,出口信用保險(xiǎn)占出口總額30%以上,如法國(guó)40%,日本39%,英國(guó)37%。這個(gè)差距雖然反映在業(yè)務(wù)規(guī)模上,其實(shí)存在于法律、人才和管理水平等方面。


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