近年來(lái)，國(guó)外不法客商想方設(shè)法以不付款或少付款的形式從中國(guó)外貿(mào)企業(yè)騙取貨物的行為又有所抬頭。其中有的涉案金額達(dá)幾百萬(wàn)美元之巨。雖經(jīng)多方努力，仍使我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)損失慘重。本文將通過(guò)幾個(gè)案例的解讀，提煉外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵要素，以期幫助我國(guó)外貿(mào)企業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)行為，豐富外貿(mào)防騙之經(jīng)驗(yàn)。
　　【案例1】某年7月、9月、12月，江蘇A公司為履行其與美國(guó)M/S公司的售貨合同，委托江蘇環(huán)球向美國(guó)博聯(lián)托運(yùn)四票貨物。江蘇環(huán)球接受委托，辦理了四票貨物的訂艙、報(bào)關(guān)、向承運(yùn)人交付貨物等委托事務(wù)。價(jià)格條件為FOB中國(guó)，貨物價(jià)款共為150542.75美元，約定付款條件為D/A120日或30日。8月9日、9月26日、10月6日、12月18日，江蘇環(huán)球代表美國(guó)博聯(lián)向江蘇A公司簽發(fā)了以美國(guó)博聯(lián)名稱為承運(yùn)人抬頭的四套正本記名提單，并將提單交付江蘇A公司。提單載明的收貨人和通知人均為美國(guó)M/S公司。四票貨物裝運(yùn)后，分別于當(dāng)年9月2日、10月29日、11月1日，次年2月10日運(yùn)抵美國(guó)邁阿密。貨物的正本提單是由江蘇A公司直接寄給其在美國(guó)的關(guān)系公司JSL國(guó)際公司，由其提示要求收貨人付款贖單。收貨人美國(guó)M/S公司提貨時(shí)稱未收到正本提單，于當(dāng)年11月16日、12月4日、次年元月29日、3月5日向美國(guó)博聯(lián)出具提單保函，付清運(yùn)輸費(fèi)用后，提取了貨物。7月，江蘇A公司因未收到貨款，以無(wú)正本提單交貨起訴江蘇環(huán)球和美國(guó)博聯(lián)，要求兩被告賠償其貨款損失。
　　【分析】本案中四票貨物的正本提單均載明，經(jīng)美國(guó)港口運(yùn)輸?shù)呢浳锏奶釂螒?yīng)適用美國(guó)法律，而且雙方的爭(zhēng)議是在美國(guó)港口交貨的過(guò)程中產(chǎn)生的，所以，以美國(guó)法律作為處理該爭(zhēng)議適用的準(zhǔn)據(jù)法。根據(jù)美國(guó)《統(tǒng)一商法典》的規(guī)定，記名提單為不可轉(zhuǎn)讓提單，承運(yùn)人將貨物交給記名提單注明的收貨人，即完成其交貨義務(wù)，無(wú)須收貨人出示正本提單。所以法院經(jīng)審理后，判決駁回江蘇A公司對(duì)江蘇環(huán)球和美國(guó)博聯(lián)的訴訟請(qǐng)求。
　　【案例2】某年5月，中國(guó)A公司向國(guó)外B公司出口一批產(chǎn)品，合同中約定采用FOB術(shù)語(yǔ)，D/Patsight(即期付款交單)付款。貨物裝船起運(yùn)后，B公司以己方負(fù)責(zé)辦理貨物運(yùn)輸為由，要求A公司將提單上的托運(yùn)人與收貨人均注明為B公司，并將海運(yùn)提單副本寄給B公司。貨到目的港后，恰逢當(dāng)?shù)鼗な袌?chǎng)行情波動(dòng)，B公司以暫時(shí)資金不足為由拒不付款贖單，要求A公司將付款方式改為D/A，并允許其先行提取貨物，否則將拒絕收貨。由于提單收貨人記名為B公司，A公司無(wú)法將貨物專賣給其他客戶，只得答應(yīng)B公司的要求。之后B公司出具保函、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件以及海運(yùn)提單副本向船公司辦理提貨手續(xù)。貨物被提走后，B公司不但沒(méi)有按期向銀行付款并且再無(wú)聯(lián)系，A公司蒙受貨款兩空的巨大損先。
　　【分析】本案中B公司使用了一個(gè)連環(huán)套方式即“D/P—記名提單—D/A”詐騙A公司的貨物。無(wú)論是D/P或是D/A均是托收的方式，其中D/A對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn)最大。而對(duì)于買方則是期望從D/P變成D/A，對(duì)其資金的周轉(zhuǎn)比較有利，同時(shí)也掌握了在付款環(huán)節(jié)的主動(dòng)權(quán)，可根據(jù)市場(chǎng)行情的變化和國(guó)家有關(guān)政策的變化決定是否付款，何時(shí)付款，以及如何付款。而實(shí)現(xiàn)這一路徑轉(zhuǎn)變的重要載體，一是FOB合同，二是記名提單。由于本案采用FOB合同成交，給了B公司充分的理由以負(fù)責(zé)運(yùn)輸事宜為由將提單轉(zhuǎn)為記名提單，并利用記名提單的性質(zhì)即可不憑正本提單提取貨物。A公司以為持有正本提單B公司會(huì)見(jiàn)票后立即付款，收匯有保證，忽略了記名提單與通常使用的指示提單的差異，從而受制于人，蒙受巨大損失。
　　【案例3】中國(guó)A公司與美國(guó)一旅美華人B共同合作將其生產(chǎn)的設(shè)備銷往美國(guó)。雙方合作一年多，合作模式是FOB價(jià)出口，由B指定中國(guó)一家貨代公司C公司負(fù)責(zé)訂艙運(yùn)輸及出具提單，運(yùn)費(fèi)也由其支付。A公司將貨物交給貨代C公司后，C公司再將提單寄給A公司。貨物快到美國(guó)時(shí)，B付款后，A公司再將提單郵寄或電放給B完成交易。2006年5月，B又向A公司訂購(gòu)了兩個(gè)集裝箱貨柜的關(guān)鍵設(shè)備部件。貨物裝船完畢后，B到貨代C公司付清運(yùn)費(fèi)后，提出可順便把提單帶給A公司。由于是大客戶，又是訂艙人，C公司便將載有發(fā)貨人為A公司，收貨人為B公司的記名提單交給了B。B拿到提單后，立刻飛回美國(guó)，貨到目的港后憑有效證明文件和正本提單提走了貨物，但貨款遲遲沒(méi)有支付給A公司。
　　【分析】本案例中，旅美華人B之所以行騙成功，一是利用了A公司對(duì)其的信任，二是利用FOB合同的特點(diǎn)使用了記名提單，三是承運(yùn)人的操作不規(guī)范，本應(yīng)向貨物所有人交付提單，卻向訂艙人交付了正本提單，給了B可乘之機(jī)。
　　從總體來(lái)看，上述三個(gè)中國(guó)外貿(mào)企業(yè)被騙案存在以下四個(gè)共同點(diǎn)：(1)都采用FOB術(shù)語(yǔ);(2)主要采用托收或匯付等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算方式;(3)都使用了記名提單;(4)國(guó)外客戶的資信存在問(wèn)題。因此，F(xiàn)OB術(shù)語(yǔ)、結(jié)算方式、提單以及貿(mào)易調(diào)研是外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范的四大關(guān)鍵要素。
　　要素之一：FOB術(shù)語(yǔ)
　　根據(jù)目前獲知的騙取貨物的案例，幾乎全部發(fā)生在FOB貿(mào)易條件下。行騙方主要利用FOB術(shù)語(yǔ)項(xiàng)下通常由買方負(fù)責(zé)辦理貨物的租船訂艙、支付運(yùn)費(fèi)以及辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)、支付保險(xiǎn)費(fèi)等的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。這樣帶來(lái)的主要風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在：
　　1、買方通過(guò)安排貨運(yùn)，控制承運(yùn)人以及貨物的所有權(quán)。
　　在FOB貿(mào)易條件下，由買方指定承運(yùn)人，買方與承運(yùn)人關(guān)系密切，對(duì)貨物的運(yùn)輸狀態(tài)可充分了解，利用賣方對(duì)有關(guān)貨運(yùn)情況的不明晰，與承運(yùn)人串通騙貨，或是憑保函或其他證明文件從承運(yùn)人處順利提走貨物，即出現(xiàn)“承運(yùn)人無(wú)單放貨”的風(fēng)險(xiǎn)。

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