信用證是個(gè)啥玩藝兒?

　信用證簡(jiǎn)單地說(shuō)就是這么一個(gè)東西：列明了交易事項(xiàng)條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。

　舉例，買方是一個(gè)美國(guó)公司，開(kāi)戶行是花旗銀行;賣方是一家東莞工廠，開(kāi)戶行是中國(guó)銀行。最常見(jiàn)的信用證具體操作步驟，是美國(guó)公司向花旗銀行提出開(kāi)證申請(qǐng);花旗銀行接收申請(qǐng)，開(kāi)立信用證，并傳遞給中國(guó)銀行;中國(guó)銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠;東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國(guó)銀行。中國(guó)銀行審核無(wú)誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款。

　在這個(gè)例子中：

　1.美國(guó)公司申請(qǐng)開(kāi)立信用證,叫做“申請(qǐng)人Applicant”。

　2.花旗銀行開(kāi)立信用證,叫做“開(kāi)證行Opening/Issuing Bank”。

　3.東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

　4.中國(guó)銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行Advising/Notifying Bank”

　5.如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行Negotiating Bank”

　6.花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做“償付行Paying/Reimbursing Bank”

　所以，當(dāng)我們想以信用證作為收取貨款的方式時(shí)，需要把我們的要求和國(guó)內(nèi)開(kāi)戶銀行的名稱帳號(hào)等資料告訴國(guó)外買家。這些資料可以詢問(wèn)銀行，告訴銀行是為了開(kāi)立信用證的即可。

　理論上信用證有很多種類，比如根據(jù)是否允許受益人轉(zhuǎn)讓他人分為“可轉(zhuǎn)讓/不可轉(zhuǎn)讓信用證”，根據(jù)付款期限分為“即期/遠(yuǎn)期信用證”，根據(jù)是否可以中途撤銷分為“可撤銷/不可撤銷信用證”等等。而實(shí)際上，最常用的就是“即期不可撤銷信用證”，原因很簡(jiǎn)單，咱們做出口的，當(dāng)然不喜歡貨款被拖延，而信用證一經(jīng)開(kāi)出，更不希望會(huì)被中途撤銷，否則就失去了實(shí)際意義。至于是否允許轉(zhuǎn)讓，則根據(jù)出口的渠道自由掌握。信用證屬于什么類型，在信用證本身?xiàng)l款中會(huì)明確規(guī)定。

　了解信用證以后，我們就知道這東西對(duì)我們有多重要了，它是收回貨款的保障，跟真金白銀一樣珍貴。也正因?yàn)槿绱耍环菘?的信用證甚至可以作為擔(dān)保物，拿到銀行去貸款，為賣方資金周轉(zhuǎn)提供便利，行話稱之為“信用證打包貸款”(也出現(xiàn)過(guò)不少利用信用證騙取銀行貸款的，如南德集團(tuán)牟其中涉嫌信用證詐騙案，可見(jiàn)一斑)。