談國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的“議付”與“押匯”
銀行“國(guó)際結(jié)算”業(yè)務(wù)中的“議付與押匯”，有著相輔相成的關(guān)系。
在信用證業(yè)務(wù)中，出口商嚴(yán)格按照信用證條款及《UCP500》的有關(guān)規(guī)定繕制出口單據(jù)，并在貨物裝船后，須將制作完成的全套單據(jù)，在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)，送交銀行辦理“議付”（NEGOTIATION）。
所謂“議付”，其實(shí)就是出口地銀行“買進(jìn)”信用證項(xiàng)下的匯票及所附單據(jù)，并將票款‘付給’受益人（出口商）的這一過程。如匯票遭到“拒付”，議付行有權(quán)向受益人追索票款。當(dāng)然，議付行可以是開證行指定銀行，也可以由出口商自定。
不言而喻，“議付”就是出口銀行在審核單據(jù)無誤后，扣除本身的手續(xù)費(fèi)，及轉(zhuǎn)讓匯票之日起到開證行（進(jìn)口銀行）付款之日前這段時(shí)間的利息，并將其余貨款付給出口商的一種行為?！禪CP500》對(duì)于“議付”這一概念有明確界定：“‘議付’意指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及/單據(jù)作出對(duì)價(jià)，僅審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付”。
由此可見，國(guó)際慣例規(guī)定得相當(dāng)明確，即，“只‘審核’單據(jù)，而不付出‘對(duì)價(jià)’，并不構(gòu)成所謂‘議付’這一概念”。
但是，實(shí)務(wù)中，二十余年來我國(guó)內(nèi)地銀行在‘議付’的操作上，實(shí)行的是所謂“收妥結(jié)匯”辦法。其全過程是這樣的：出口銀行收到出口商送來信用證項(xiàng)下全套單據(jù)后，進(jìn)行全面審核，要求做到“單證一致，單單一致”；然后，將審核后的單據(jù)寄往國(guó)外開證行或付款行索取貨款；等到國(guó)外發(fā)出“付款通知”，議付行收到貨款后；一般按收匯當(dāng)日的外匯牌價(jià)，折成等值人民幣付給出口商，這就是人們所說的“收妥付款”。
可以說，“議付銀行”在信用證項(xiàng)下的外貿(mào)結(jié)匯上，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)有限。
簡(jiǎn)言之，這種“收妥結(jié)匯”辦法，并非實(shí)質(zhì)的“議付”。
顯而易見，國(guó)內(nèi)“議付行”的上述做法，與國(guó)際慣例的基本原則相差甚遠(yuǎn)。
這樣的外貿(mào)結(jié)匯政策，我國(guó)已經(jīng)實(shí)行了二十多年，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)從未提出過異議：“議付行”并沒有構(gòu)成國(guó)際上通常意義的“議付”行為，即，付出“對(duì)價(jià)”，而銀行卻心安理得地收取了所謂“議付費(fèi)”。現(xiàn)在，越來越多的出口商為了加快資金周轉(zhuǎn)，或者說，為了維護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益，向“議付銀行”提出，要求銀行做到國(guó)際上真正意義的“議付”行為，即，議付行審單后，在“單證一致”的前提下，付出“對(duì)價(jià)”。
內(nèi)地銀行對(duì)于這種要求的回答是：是呀，你可以敘做“押匯”，“押匯”就是“議付”。
但是，對(duì)于出口商的“敘做押匯”，銀行則另有一套規(guī)定，即，通常是要考慮開證行和受益人的“資信”。如，“信譽(yù)”不佳，敘做押匯的可能性也就不大；又如，對(duì)于有限制議付條款的信用證，或者進(jìn)口國(guó)的政經(jīng)局勢(shì)不穩(wěn)定；或者對(duì)方外匯緊缺；或者收匯路線迂回曲折等等因素，通常議付銀行不會(huì)考慮給予“敘做押匯”。而“信譽(yù)不佳”這句話，在具體操作的界定上，有很大程度的伸縮性和隨意性。坦言之，所謂“敘做押匯”的規(guī)定，與國(guó)際上通常意義信用證項(xiàng)下的“議付”概念，仍是有著相當(dāng)程度的差別。
況且，我國(guó)“出口押匯”的利率與國(guó)內(nèi)人民幣貸款的利率不同（人民幣貸款采用固定利率），而“出口押匯”利率則采用“浮動(dòng)匯率”，即，參照倫敦拆放利率（LIBOR），再加適當(dāng)幅度而制定的匯率（通常以LIBOR月率再加0.5—1%計(jì)算）。
坦率地說，信用證項(xiàng)下的“議付”，是一種“有追索權(quán)”的付款，也就是通常所說的“墊付貨款”，其實(shí)，議付行的權(quán)益已經(jīng)得到了保證。因?yàn)?，假如議付行進(jìn)行了“真正”意義上的“議付”，在“審單、寄單”后，仍遭遇開證行的“拒付”，議付行還是有權(quán)向受益人（即出口商）行使“追索權(quán)”。就是說，“議付”的風(fēng)險(xiǎn)性，一定程度上已經(jīng)得到控制，不必“床上疊床”，再擅自加列所謂“收妥結(jié)匯”的辦法，重復(fù)控制風(fēng)險(xiǎn)。
所謂“收妥結(jié)匯”，說白了，其實(shí)就是“信用證項(xiàng)下的托收結(jié)匯”辦法，并非嚴(yán)格意義上的“議付”。
各國(guó)銀行開出的信用證，均在條款上規(guī)定：“此信用證適用于《國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物》”，我們有必要依據(jù)國(guó)際商會(huì)制定的游戲規(guī)則進(jìn)行“議付”，在“單證一致，單單一致”的條件下，對(duì)受益人付出“對(duì)價(jià)”。只有在“單證不符”的條件下，寄單行才能實(shí)行所謂“收妥結(jié)匯”辦法。（本文純屬作者個(gè)人觀點(diǎn)）