為了有效防范托收押匯的風(fēng)險，作為代收銀行必須注意以下問題：

1．鑒于托收押匯本身是商業(yè)信用業(yè)務(wù)，所有風(fēng)險集中于進出口商的資信狀況。所以，銀行給進出口商的押匯授信額度需要慎重掌握。進出口商的貿(mào)易履約直接影響到托收押匯銀行的融資風(fēng)險。銀行必須認真審核融資人的資信狀況、進出口交易的背景以及交易款項的償還事項。嚴(yán)格審查押匯申請人以及擔(dān)保人的信用和能力。這一措施是最終保證押匯擔(dān)保機制固有缺陷的有效措施。從實踐來看，一些押匯申請人惡意與擔(dān)保人串通，惡意逃廢銀行債務(wù)。銀行尤其應(yīng)注意關(guān)聯(lián)公司之間的擔(dān)保和交易，對托收押匯業(yè)務(wù)的影響。大多數(shù)集團公司的進出口業(yè)務(wù)都交給其下屬的貿(mào)易子公司進行。這種公司的一大特點就是資本金小，高負債經(jīng)營，它本來就是由于集團公司基于規(guī)避風(fēng)險的考慮而產(chǎn)生的，一旦出現(xiàn)問題還能棄車保帥，將損失減小到最低，這種戰(zhàn)略也是中國信用機制極不健全的結(jié)果。實際上，諸如信托收據(jù)、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保的最終實現(xiàn)，都有賴于債務(wù)人的配合，因為銀行的監(jiān)控畢竟是有限度的?；诖?，銀行應(yīng)該做好事前的信用和能力的審查。

2．必須構(gòu)建適當(dāng)?shù)膿?dān)保機制防范融資風(fēng)險。進口代收押匯依賴于u201c信托收據(jù)u201d，法律風(fēng)險較高。國內(nèi)現(xiàn)行法律制度對于u201c信托收據(jù)u201d的合法性尚沒有明確的規(guī)范，司法實踐的爭議甚大，尤其是信托收據(jù)中銀行對信托財產(chǎn)擁有合法權(quán)利問題頗有爭議。因此過分依賴信托收據(jù)會增大銀行融資的風(fēng)險。《進口代收押匯協(xié)議》依托于u201c信托收據(jù)u201d，而沒有其他相關(guān)的擔(dān)保措施，會增大融資風(fēng)險。

3．銀行提供托收押匯服務(wù)，必須明確自己的代收銀行地位。辦理托收押匯必須以銀行為合格的u201c代收行u201d為前提。銀行不能簡單地憑借單據(jù)持有而確立自己的代收行地位，還應(yīng)該通過文字確認由進出口商向境外收款委托人指示銀行作代收行的指令，以確保銀行u201c代收行u201d地位的合法性。銀行代收地位合法，一方面有助于銀行防范同境內(nèi)融資人之間發(fā)生糾紛，另一方面也可以防范托收當(dāng)事人之間發(fā)生糾紛。

4．要借助明確書面的進出口托收押匯協(xié)議來規(guī)范銀行與進出口商之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。尤其應(yīng)該注意，不能簡單照搬信用證項下進出口押匯協(xié)議。有的銀行的托收押匯協(xié)議是在信用證項下進出口押匯協(xié)議的基礎(chǔ)上改造而成，但是其信用證押匯的痕跡仍然十分明顯，這種做法勢必妨礙雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的明確。

對于托收押匯協(xié)議，銀行還應(yīng)該注意以下幾點：

(1)押匯協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)該包含：押匯金額；押匯利率；押匯期限；申請人的保證(在押匯到期日前歸還本息，如申請人未能按期還款，無論何種原因銀行均擁有下述權(quán)利：逾期欠款按押匯利率加收罰息，逾期計收罰息；授權(quán)銀行從申請人在銀行處開立任何賬戶中扣還欠款；授權(quán)銀行從申請人各種應(yīng)收款中扣還欠款。)；銀行有權(quán)檢查監(jiān)督押匯業(yè)務(wù)項下貨物的銷售收款情況，應(yīng)銀行要求申請人必須隨時以書面形式向乙方提供有關(guān)上述押匯業(yè)務(wù)項下貨物的有關(guān)情況，由此產(chǎn)生的一切費用均由甲方承擔(dān)；有關(guān)擔(dān)保機制的規(guī)定等等。

(2)在托收押匯協(xié)議中明確銀行u201c不負有審核單據(jù)u201d義務(wù)。強調(diào)u201c銀行對任何單據(jù)的格式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、虛假性或其法律效力、或?qū)υ趩螕?jù)中載明或在其上附加的一般性或特殊性的條款不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄撠?zé)；銀行也不對任何單據(jù)所表示的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或存在、或?qū)ω浳锏陌l(fā)運人、承運人、運輸行、收貨人和保險人或其他任何人的誠信或行為或疏忽、清償力；業(yè)績或信譽承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄撠?zé)u201d。

(3)在托收押匯協(xié)議中要明確單據(jù)必須以銀行收到時的形態(tài)向付款人提示，除非被授權(quán)貼附任何必需的印花、除非另有指示費用由向其發(fā)出托收的有關(guān)方支付以及被授權(quán)采取任何必要的背書或加蓋橡皮戳記，或其他托收業(yè)務(wù)慣用的和必要的辨認記號或符號。如果是見單即付的單據(jù)，提示行必須立即辦理提示付款不得延誤。銀行必須確定它所收到的單據(jù)應(yīng)與托收批示中所列表面相符，如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有短缺或非托收指示所列，銀行必須以電訊方式，如電訊不可能時，以其他快捷的方式通知從其收到指示的一方，不得延誤；銀行對此沒有更多的責(zé)任。

托收押匯協(xié)議以及配套的擔(dān)保協(xié)議文本必須用書面的形式來完成，并且應(yīng)該有相關(guān)當(dāng)事人的；蓋章和簽字。應(yīng)該避免僅僅通過所謂的申請書來構(gòu)建托收押匯法律關(guān)系。鑒于托收押匯的法律不確定性，各商業(yè)銀行總行也有必要將托收押匯協(xié)議文的審定權(quán)收歸總行，最好制定統(tǒng)一的格式文本。

5．為了確保銀行融資款項的安全，在辦理托收項下押匯業(yè)務(wù)時，最好有融資人提供財產(chǎn)作質(zhì)押(抵押、擔(dān)保)，或者由其有實力的關(guān)聯(lián)公司或其他合格實體提供擔(dān)保。要妥善處理好質(zhì)押與信托收據(jù)之間的關(guān)系。質(zhì)押是利用申請押匯人的貨權(quán)單據(jù)的做質(zhì)押品來擔(dān)保銀行的債權(quán)，而信托收據(jù)則是將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行，并通過信托的方式來解決銀行對貨物的控制權(quán)利。如果信托收據(jù)與質(zhì)押擔(dān)保并存，則導(dǎo)致質(zhì)押的無效。因此，銀行在選擇擔(dān)保形式，不能誤認為這兩種的縫合是雙保險。要協(xié)調(diào)好抵押、質(zhì)押與保證之間的關(guān)系。銀行為了確保債權(quán)的安全，防止申請人不正當(dāng)?shù)靥幚碡浳锛捌鋬r款，可以通過第三人作保證的方式來維護銀行債權(quán)。銀行應(yīng)充分注意，這里有人保與物保的效力關(guān)系問題。如果銀行放棄了物保(如將質(zhì)押的貨物或者單據(jù)交給了債務(wù)人，可能導(dǎo)致質(zhì)押無效)，則保證僅在物保的范圍之外有效力。因此，為防止物保放棄對人保的損害，有必要要求保證人放棄這種抗辯權(quán)。

6．要加強放匯后管理。銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)隨時了解申請人的經(jīng)營狀況、行業(yè)狀況、財務(wù)狀況以及進口貨物的銷售、國際國內(nèi)市場信息。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時采取防范、補救措施。銀行應(yīng)加強對托收押匯的風(fēng)險管理，原則上不允許對客戶被動押匯，特殊情況必須嚴(yán)格審批。托收押匯通常不宜辦理展期，如因特殊情況，確需展期，經(jīng)押匯申請人申請，可展期一次，展期時間應(yīng)嚴(yán)格控制。