信用證支付方式下的銀行審單
一、審單標(biāo)準(zhǔn)問題
自從1 9世紀信用證出現(xiàn)以來，它對國際貿(mào)易的發(fā)展起到了巨大的推動作用。然而，單據(jù)的日漸繁雜以及審單標(biāo)準(zhǔn)的模糊也導(dǎo)致了信用證糾紛層出不窮。UCP 500對審單標(biāo)準(zhǔn)的簡單規(guī)定顯然無法解決復(fù)雜的信用證審單問題，審單的基本原則、時間標(biāo)準(zhǔn)以及其它規(guī)定一直在學(xué)者的理論探討和法官的審判實踐中向前發(fā)展。人們在對待信用證審單標(biāo)準(zhǔn)問題上一直存在不同的認知，有些學(xué)者從商業(yè)實踐的角度出發(fā)，提出了實質(zhì)相符的標(biāo)準(zhǔn)、允許對單據(jù)表面相符及對單據(jù)處理時進行靈活界定；而另外有些學(xué)者則站在嚴格遵循法律條文的立場上，堅持絕對一致的標(biāo)準(zhǔn)、不承認對表面相符原則的任何修正。然而，僅僅從商業(yè)實踐角度或者僅僅從法律角度出發(fā)去解釋信用證的全部問題都有失偏頗，商業(yè)實踐和法律規(guī)定的交織構(gòu)成了信用證運行機制，這就決定了對具體的信用證問題必須綜合考慮商業(yè)實踐和法律規(guī)定的要求。∫?、审单标准问题灾B龐彌ぶХ絞較攏芤嬡訟蛞刑嶠壞ゾ鶯?，银行有疫婑入U嬪蠛說ゾ藎勻繁５ゾ荼礱嬪舷允境齜閑龐彌ひ蠛透韉ゾ葜淶囊恢攏性諦龐彌は賂犢罨詰氖塹ブは嚳?。灾B龐彌そ灰琢鞒討幸猩蟮ナ親釵丶模彩親釗菀追⑸婪椎囊桓齷方?。灾G蟮ス討?，开证兄x岫孕龐彌な芤嬡嘶虻ブず戲ǔ鐘腥慫嶠壞納桃搗⑵?、货哉fゾ蕁⒒閆?、保媳K?、装蠝Z?、原产地证蕶澧检褭─蕶?統(tǒng)稱“單據(jù)”)進行審核，以確定單據(jù)與信用證的規(guī)定和要求是否相符。對審單標(biāo)準(zhǔn)的不同理解是導(dǎo)致信用證糾紛最重要的原因。要解決這個問題就需要在各銀行以及開證申請人、受益人之間明確一個較為確定的審單標(biāo)準(zhǔn)。目前跟單信用證在理論與實踐中存在有幾種不同的觀點，如嚴格相符標(biāo)準(zhǔn)、鏡像標(biāo)準(zhǔn)、實質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn)、理性的審單員的審單標(biāo)準(zhǔn)原則等，其中嚴格相符原則是各國目前的主流做法。?一)嚴格相符標(biāo)準(zhǔn)嚴格相符標(biāo)準(zhǔn)目前被信用證領(lǐng)域的主要立法和慣例所堅持。UCP500第13條第1款規(guī)定：“銀行必須合理謹慎地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其是否表面與信用證條款相符。”嚴格相符通常被界定為介乎于絕對的字面相符與“實質(zhì)相符”之間的一種相符。所謂嚴格相符原則，是指信用證受益人請求銀行依信用證付款時，提交的單據(jù)表面上看必須嚴格符合信用證要求，銀行才子付款；否則，銀行有權(quán)拒付。這一原則被我國銀行界稱之為“單證相符，單單一致”。單證相符，指凡是信用證規(guī)定的條款，都必須明白、準(zhǔn)確地體現(xiàn)在出口單據(jù)上，不能有任何含糊或差錯。單單一致，是指所有單據(jù)均以購貨發(fā)票為中心，其他單據(jù)與購貨發(fā)票，單據(jù)與單據(jù)之間相互核對，做到單據(jù)齊全、數(shù)字一致、內(nèi)容相符。單單一致體現(xiàn)了單據(jù)之間必須具有一定聯(lián)系性的原則，這種聯(lián)系性可以表明這些單據(jù)從表面上看屬于同一基礎(chǔ)交易，從而使買方在基礎(chǔ)交易項下的利益得以保證。嚴格相符也不是絕對的和機械的相符，銀行的工作不能僅僅是簡單的校對。國際貿(mào)易涉及的單證非常多，不可能一點誤差沒有。嚴格相符不要求整套單據(jù)的每份單據(jù)都要載明信用證所要求的細節(jié)，只要整套單據(jù)結(jié)合起來能反映信用證規(guī)定的內(nèi)容即可。?二)鏡像標(biāo)準(zhǔn)鏡像標(biāo)準(zhǔn)(mirror image)，鏡像標(biāo)準(zhǔn)是將信用證的審單標(biāo)準(zhǔn)絕對化，不允許單據(jù)與信用證規(guī)定有任何細微的差別。這樣雖然在一定程度上可能會增加信用證交易的確定性，但過于苛刻的要求對信用證受益人來說是不公平的，它使得基礎(chǔ)交易下的買方(開證申請人)可能輕易找到拒付貨款的借口。顯然，鏡像標(biāo)準(zhǔn)存在明顯的不足之處。這種標(biāo)準(zhǔn)因過于刻板和僵化，難以適應(yīng)豐富多彩的現(xiàn)實世界，無法滿足信用證實務(wù)的客觀需要。?三)實質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn)實質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn)(substantial compllance)，是指在信用證的要求與提示的單據(jù)之間存在一定差異時，仍然認定單據(jù)符合信用證要求的一種標(biāo)準(zhǔn)。實質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn)的支持者認為，應(yīng)當(dāng)拋開信用證條款的字面意思，要考慮不符點是否給銀行在審查信用證單證時造成了不確定感、該不符點是否將誤導(dǎo)開證銀行做出對自身有害的決定等問題。實質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn)要求首先考慮信用證交易的背景，然后再從字面上判斷受益人所提交的單據(jù)與信用證的要求是否相符?，F(xiàn)實中信用證的受益人則傾向于“實質(zhì)相符”原則，因為：1．如果判定單證不符，銀行可以拒付單證。允許受益人以實質(zhì)相符原則對單證是否相符的審查進行監(jiān)督，至少會使銀行謹慎拒付。2．國際貿(mào)易中需要提供的單據(jù)可能很多，要做到所有單據(jù)與信用證完全相符的難度很大。要求銀行審單采用實質(zhì)相符原則是一種現(xiàn)實需要。3．如果任何的不一致都可以拒付，則在目前銀行業(yè)競爭加劇的情況下，進口商有足夠的能力假銀行之手來改變自己在商業(yè)合同中所處的談判地位。實質(zhì)相符則可能使銀行承擔(dān)更多責(zé)任，迫使銀行認真核對單據(jù)內(nèi)容，從而使受益人的利益得到保障。?四)理性審單員的審單標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)有文件對信用證嚴格相符原則的解釋模糊不清，使得當(dāng)事人和銀行不知如何行事。如果開證行知道將由它的同行來判斷這種情況下是否單證相符。而不是由法院去判斷，將會減少不誠實的行為發(fā)生。因為如果適用目前法院的嚴格相符原則，開證行能夠很容易地找出理由不予合作，使受益人的利益受損。不同的審單標(biāo)準(zhǔn)代表不同信用證當(dāng)事人的利益。進口商、出口商和銀行對于各種審單標(biāo)準(zhǔn)的觀點是不一致的。出口商會比較傾向于實質(zhì)相符，這樣可以使他比較容易的做到單證一致，及早收匯。銀行希望在不承擔(dān)或承擔(dān)較小風(fēng)險的情況下收取各種費用，但是他又不能在輕微不符的情況下很草率的拒付，這樣對他的聲譽會產(chǎn)生影響。所以銀行希望自己能夠更多地掌握單證是否相符的決定權(quán)。表面相符標(biāo)準(zhǔn)很大程度上使銀行受益。銀行可以很容易找到不符點，使自己減少責(zé)任，降低風(fēng)險。對于進口商來說，當(dāng)然，不會喜歡實質(zhì)相符的審單標(biāo)準(zhǔn)，但是嚴格相符審單標(biāo)準(zhǔn)也不總是對他有利。因為，如果出口商沒有提交完全相符的單據(jù)，而銀行執(zhí)行實質(zhì)相符審單標(biāo)準(zhǔn)而接受了單據(jù)，則此時，進口商將承擔(dān)對銀行付款的風(fēng)險?？偟膩碚f，進口商一般會歡迎相對廣義的嚴格相符標(biāo)準(zhǔn)。BorjsKozolchYk教授在其《嚴格相符原則與理性審單員》一文中提出了理性的審單員標(biāo)準(zhǔn)，即審單員根據(jù)其行業(yè)經(jīng)驗判斷單證是否相符。一個理性的審單員在這種情況下會做出怎樣的決定，法院則會基于該判斷再作出判決。

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