支付結(jié)算的含義

　支付結(jié)算是網(wǎng)上交易完整實現(xiàn)的很重要一環(huán)，關(guān)系到購買者是否講信用按時支付，賣者能否按時回收資金，促進企業(yè)經(jīng)營良性循環(huán)的問題。一個完整的網(wǎng)上交易,它的支付應(yīng)是在網(wǎng)上進行的。但由于目前電子虛擬市場尚處在演變過程中，網(wǎng)上交易還處于初級階段，諸多問題尚未解決，如信用問題及網(wǎng)上安全問題，導(dǎo)致許多電子虛擬市場交易并不是完全在網(wǎng)上完成只是在網(wǎng)上通過了解信息撮合交易，然后利用傳統(tǒng)手段進行支付結(jié)算。

　支付結(jié)算實施監(jiān)管的難點及監(jiān)管中存在的問題

　(一)社會信用觀念淡薄，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏良好的信用環(huán)境。

　我國社會主義市場經(jīng)濟還處在發(fā)展初期，信用制度尚不健全，信用觀念比較淡薄，信用缺失及信用扭曲的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。少數(shù)單位和個人為最大限度的謀取不法利益，挖空心思、絞盡腦汁逃貸、躲債、偷稅漏稅。表現(xiàn)在支付結(jié)算方面主要是利用銀行賬戶逃廢銀行債務(wù)、洗錢，金融票證詐騙，隨意拒付、無理退票以及惡意簽發(fā)空頭支票等。這些行為不僅擾亂了正常的社會經(jīng)濟秩序，而且給人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管部門增加了工作量及監(jiān)管的難度，牽扯了人民銀行大量的時間與精力。事實證明，沒有一個良好的社會信用環(huán)境，保持穩(wěn)定健康的支付結(jié)算秩序就無從談起。

　(二)重視不夠，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏強有力的認(rèn)知基礎(chǔ)。

　人民銀行對支付結(jié)算的監(jiān)管必須以商業(yè)銀行分支機構(gòu)的柜面審查及其系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，片面強調(diào)人民銀行的監(jiān)管作用無助于支付結(jié)算秩序的根本好轉(zhuǎn)。目前，商業(yè)銀行部分分支機構(gòu)人員受利益驅(qū)動或迫于系統(tǒng)內(nèi)部考核獎懲制度的壓力，在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中明顯存在重服務(wù)輕審查、重與客戶保持一團和氣而忽視對客戶違反支付結(jié)算紀(jì)律行為進行控制的情況。其上級行出于同樣的目的，把更多的注意力集中到支所屬機構(gòu)存、貸款任務(wù)完成情況及經(jīng)營效益的考核上，對支付結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題常常是睜一只眼閉一只眼，有的甚至公然采取縱容教唆的態(tài)度。而作為支付結(jié)算監(jiān)管的最后一道閘門，長久以來，不少人民銀行分支行從上到下均形成了一思維定式即：金融監(jiān)管僅僅是金管、外管等少數(shù)幾個所謂“監(jiān)管”部門的事情，作為具體承擔(dān)支付結(jié)算監(jiān)管職能的會計部門，其主要工作只應(yīng)是會計核算與財務(wù)管理。在這一認(rèn)識誤區(qū)的影響下，不僅例行的金融監(jiān)管工作會議會計部門被拒之門外，有時連相關(guān)制度明確要求會計部門參加的，諸如對商業(yè)銀行新設(shè)機構(gòu)的審批及牽涉到支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場檢查等活動，也難見會計人員的蹤影，嚴(yán)重影響了會計部門支付結(jié)算監(jiān)管職能的發(fā)揮。當(dāng)然，這其中并不排除少數(shù)會計人員囿于陳舊觀念的束縛或抱著多一事不如少一事的消極心態(tài)，主動放棄或放松了對支付結(jié)算的監(jiān)管。觀念上的不解放與思想上的不重視是當(dāng)前支付結(jié)算監(jiān)管最大的制約因素。

　(三)法規(guī)制度不完善，弱化了支付結(jié)算監(jiān)管的效力。

　健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)是支付結(jié)算正常有序進行的根本保證，是人民銀行據(jù)以實施支付結(jié)算監(jiān)管的出發(fā)點與準(zhǔn)繩。目前，我國相關(guān)的支付結(jié)算法規(guī)尚有許多不盡完善的地方。主要表現(xiàn)在：有的法規(guī)措施可操作性不強，如按《票據(jù)管理實施辦法》的規(guī)定，人民銀行可對企事業(yè)單位或個人違反支付結(jié)算制度的行為給予警告、記過等處罰，但在實際工作中很難執(zhí)行到位;有的法規(guī)條款與其他的法律法規(guī)相沖突，比較典型的如《支付結(jié)算辦法》允許人民銀行委托商業(yè)銀行對違反支付結(jié)算紀(jì)律的客戶進行直接處罰的條款與《行政處罰法》相沖突;《信用卡管理辦法》中有關(guān)公司卡使用范圍的規(guī)定與《支付結(jié)算辦法》不一致以及《民事訴訟法》規(guī)定的“公示催告”制度與《票據(jù)法》規(guī)定的銀行匯票劃款方式之間存在沖突等。還有的法律法規(guī)已不適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，如1994年制定的《銀行賬戶管理辦法》對開戶主體、開戶條件、開戶程序、賬戶設(shè)置種類、賬戶管理手段的界定等與現(xiàn)實的經(jīng)濟生活相脫節(jié)，無法滿足賬戶管理的需要。特別需要引起重視的是，至今尚有一些支付結(jié)算中的風(fēng)險點及新興業(yè)務(wù)仍沒有系統(tǒng)的法律法規(guī)對其加以約束，如對大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。由于無法可依或法制不健全，金融機構(gòu)各行其是，極易引發(fā)各種結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險，在一定程度上削弱了人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的效力與權(quán)威。



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