一些投保人可能并不知道，人身保險(xiǎn)的死亡保險(xiǎn)金的領(lǐng)取有保險(xiǎn)受益與法定繼承兩種形式，保險(xiǎn)受益是由被保險(xiǎn)人指定保險(xiǎn)金的受益人，將保險(xiǎn)金作為財(cái)產(chǎn)贈(zèng)予受益人，而法定繼承則是將保險(xiǎn)金作為遺產(chǎn)進(jìn)行分配。 　保險(xiǎn)專家提醒，人身保險(xiǎn)合同中，受益人的指定非常重要，這將決定將來保險(xiǎn)金支付給誰，被保險(xiǎn)人在投保時(shí)應(yīng)做好規(guī)劃，一方面能避免保險(xiǎn)金的繼承糾紛，另一方面也避免保險(xiǎn)金成為遺產(chǎn)，不必用于償還債務(wù)也可免征遺產(chǎn)稅。

　保單指定受益人：

　保險(xiǎn)金不必償還債務(wù)

　不久前吳凡（化名）在一場(chǎng)意外事故中不幸身故，由于其生前投保了20萬元的人壽保險(xiǎn)，其父母從保險(xiǎn)公司拿到了20萬元的保險(xiǎn)金。但很快吳凡生前的生意伙伴曾某就找上門了。原來，吳凡生前欠了曾某8萬多元的債務(wù)。于是，曾某提出應(yīng)拿保險(xiǎn)金來抵債。

　對(duì)此，保險(xiǎn)專家解釋，根據(jù)規(guī)定，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單中指定了受益人的，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，被指定的受益人將取得保險(xiǎn)賠償金。這是投保人生前對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)所作的贈(zèng)予，屬投保人生前已處分的財(cái)產(chǎn)，它不是投保人的遺產(chǎn)，已成為受益人的合法財(cái)產(chǎn)，不能被繼承，也不能用來償還投保人生前的債務(wù)。

　保險(xiǎn)金免征遺產(chǎn)稅

　趙先生夫婦擁有上千萬元的資產(chǎn)。趙先生希望在他們百年之后，兒子能繼承遺產(chǎn)，但又擔(dān)心到時(shí)國家會(huì)出臺(tái)“遺產(chǎn)稅法”，要繳納龐大的遺產(chǎn)稅。

　對(duì)此，保險(xiǎn)專家表示，根據(jù)目前的法律規(guī)定，任何保險(xiǎn)金所得都是免稅的，趙先生可通過購買保險(xiǎn)達(dá)到避稅的目的。如趙先生可作為投保人投保生存保險(xiǎn)，或?yàn)閮鹤油侗＝逃鸨ｋU(xiǎn)，指定兒子為受益人，這樣，滿期給付保險(xiǎn)金就屬于兒子的自有財(cái)產(chǎn)。趙先生夫婦還可以作為投保人投保高額終身壽險(xiǎn)，以自己為被保險(xiǎn)人，兒子作為受益人，在趙先生百年之后，也能得到保險(xiǎn)金。但一定要投保時(shí)指定保險(xiǎn)金受益人為兒子。

　保單未指定受益人：

　保金被作為遺產(chǎn)分割繼承

　五年前，當(dāng)時(shí)還是單身的溫某投保了某保險(xiǎn)公司10萬元的終身壽險(xiǎn)，并每年投保20萬元的意外險(xiǎn)，但在保險(xiǎn)合同上，受益人一欄填寫了“法定”。不久前，溫某在一場(chǎng)意外交通事故中死亡，保險(xiǎn)公司認(rèn)定屬保險(xiǎn)責(zé)任，準(zhǔn)備給付30萬元的保險(xiǎn)金。

　但在保險(xiǎn)金的分配問題上，溫某剛結(jié)婚不久的妻子和溫母產(chǎn)生分歧。溫母認(rèn)為，溫某投保時(shí)尚單身，填寫“法定”，本意是以母親作為受益人，而溫妻認(rèn)為自己才是溫某事故時(shí)的法定繼承人。最后經(jīng)法院判定，溫某在受益人欄內(nèi)填寫“法定”，屬不確定受益人，故該筆保險(xiǎn)金就作為溫某的遺產(chǎn)，由溫母和溫妻按《繼承法》等額分割繼承。

鏈接一：三種情況下保險(xiǎn)金成遺產(chǎn)

　根據(jù)《保險(xiǎn)法》，三種情況下，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)公司向被保險(xiǎn)人的繼承人履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

　(一)沒有指定受益人的；(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；(三)受益人依法喪失受益權(quán)或放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

　鏈接二：誰有權(quán)指定受益人

　被保險(xiǎn)人和投保人均有權(quán)指定受益人，但投保人指定受益人需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。投保人無獨(dú)立指定受益人的權(quán)利。

　鏈接三：保險(xiǎn)金分配舉例

　保險(xiǎn)金的指定受益人既可以是一個(gè)，也可以是多個(gè)，多人中受益順序可以是并列的，也可以有優(yōu)先順序，受益份額可以是等份的也可以不等份。

　如李某為自己投保了保額為10萬元的壽險(xiǎn)，指定妻子、女兒為受益人。在死亡保險(xiǎn)金的分配上，有幾種可能的情況：

　1.如果指定妻子為第一順序受益人，女兒為第二順序受益人，則死亡保險(xiǎn)理賠金的分配順序?yàn)椋喝缋钅成砉屎?，李妻仍然生存，則由李妻領(lǐng)取10萬元保險(xiǎn)金；如果在辦理李某的死亡保險(xiǎn)金時(shí)，李妻也已過世，則保險(xiǎn)金由李女領(lǐng)取。

　2.如果指定了妻子和女兒均為第一順序受益人，但沒有規(guī)定受益份額。李某死亡時(shí)，妻子和女兒都生存，則雙方分別領(lǐng)取50%即5萬元的保險(xiǎn)金；如果李某死亡時(shí)，李妻已死亡，則由李女領(lǐng)取10萬元保險(xiǎn)金。

　3.如果李某指定妻子和女兒的受益份額分別為70%和30%，李某死亡時(shí)妻子和女兒都生存，則妻子得到7萬元賠償金，女兒得到3萬元賠償金。如果李某死亡時(shí)女兒還沒成人，應(yīng)得到的賠償金由其妻代為保管。