一、在業(yè)務(wù)運作中的“陷阱”

在國際貿(mào)易中，當(dāng)事人五花八門，既有世界跨國公司，也有中小企業(yè)，還伴有無主體騙子，在外表上難以識別。許多業(yè)務(wù)一旦得到雙方認(rèn)可，第一步即告完成，但一些設(shè)陷者，一般開始隱藏得比較深，在業(yè)務(wù)前不露破綻，而在業(yè)務(wù)進(jìn)行中設(shè)陷，他們手法不斷翻新，不斷變化，主要表現(xiàn)在：

1、信用證“陷阱”

信用證結(jié)算方式是國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式，有些國外客戶為了蒙蔽外貿(mào)公司常常以可開立信用證來獲取信任，而有部分外貿(mào)公司往往在未了解對方信譽(yù)情況下，被信用證所“信任”，忽視采取防范措施。在信用證的內(nèi)容上設(shè)陷者在其信用證中規(guī)定一種條款，這種條款能否實現(xiàn)完全取決于開證人，受益人無論進(jìn)行何種努力都不可避免地被拒付。這就是利用信用證“軟條款”進(jìn)行詐騙的“陷阱”。

常見軟條款有以下幾種類型：①暫不生效信用證，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效；②船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知：③貨到目的港后通過進(jìn)口商檢驗后才履行付款責(zé)任；④指定受益人必須提交國外檢驗機(jī)構(gòu)出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等，此類欺詐常發(fā)生于CFR/CIF合同。

2、合同“陷阱”

合同陷阱是最常見的一種，設(shè)陷者往往利用合同并以“法律”的招牌來引誘對方上當(dāng)，其表現(xiàn)形式為：①名片(騙)主體：合同當(dāng)事人一方?jīng)]有注冊資本，不能提供營業(yè)證明、法人資格證明，僅只有個人名片(標(biāo)有公司、職務(wù)、通信地址、電話等)，這種商人無法人資格，常以東南亞、港澳臺等地公司名片出現(xiàn)，并以中間商自居收取傭金。②變更條款：如變更合同主體條款，詐騙者稱因各種原因建議由第三方代替自己履約，受騙方往往輕易答應(yīng)而上當(dāng)；變更合同運輸條款，改班輪運輸為租船運輸；變更支付條款，改信用證支付為托收或匯付；變更檢驗條款，要求改為外方檢驗機(jī)構(gòu)。③不簽書面合同：設(shè)陷者以《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》第11條為由，并振振有詞提出，外貿(mào)公司可不必?fù)?dān)心沒有書面合同，只要雙方認(rèn)同即可。④利用條款：在國際貿(mào)易實踐中，許多設(shè)陷者，都是利用有些條款不完善或制造不完善條款進(jìn)行欺詐，主要表現(xiàn)在下列條款方面：如品質(zhì)條款、索賠條款、擔(dān)保條款、違約金條款等等，設(shè)置陷阱。

3、單證“陷阱”

目前，在進(jìn)出口貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)中，單證是經(jīng)營過程中的主要依據(jù)和憑據(jù)，正是這種特性，設(shè)陷者挖空心思，大做文章，真真假假，以假亂真，在外經(jīng)貿(mào)實踐中，設(shè)陷入一般在下列單據(jù)中制假較多：一是出口報關(guān)單；二是外匯水單；三是合同；四是匯票、本票；五是提單。還有的偽造全套單據(jù)和信用證要求相符，使銀行因表面上單證相符無條件付款，從而達(dá)到欺詐目的，這是一種出現(xiàn)機(jī)率較高的欺詐方式。根據(jù)《UCP500》規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、匯票、運輸單據(jù)(包括海運提單、鐵路運輸提單、航空運單、承運貨物的收據(jù))等，其中，海運提單是最主要的單據(jù)，還有我國進(jìn)出口管理中的報關(guān)單、外匯水單、核銷單等，均是重要單據(jù)。詐騙者偽造內(nèi)容，設(shè)定假公司開具假單證，有的甚至通過剪接，涂改偽造信用證等。這種偽造單證，如外貿(mào)公司不能識別往往受騙上當(dāng)，掉人單證“陷阱”，后悔莫及。

4、運輸“陷阱”

進(jìn)出口貿(mào)易運輸環(huán)節(jié)的“陷阱”，是最不易讓人識破的，因為海洋運輸和多式聯(lián)運環(huán)節(jié)多、周期長、手續(xù)繁雜，所以一些設(shè)陷者，大多以中國進(jìn)口大宗原材料或大宗國內(nèi)急需商品為名勾結(jié)信譽(yù)不好的小船東或運輸代理商偽造運輸提單騙取國內(nèi)貨款，而后逃之夭夭。還有的通過倒簽提單和預(yù)借提單欺詐、租船合同欺詐、轉(zhuǎn)航欺詐、船東濫用免責(zé)條款欺詐、海上保險欺詐等。他們欺詐的共同特點是具有國際性、復(fù)雜性和敏感性。由于運輸環(huán)節(jié)多，涉及到復(fù)雜的法律和專業(yè)技術(shù)知識，有的公司不請教律師就僥幸決策，或輕信一些信譽(yù)不好的運輸代理商，往往受騙上當(dāng)。

5、結(jié)算“陷阱”

在出口方面：現(xiàn)在許多不法商人，往往打著市場行情不好，需要時間推銷等幌子，并采用改證手法來拖延結(jié)算時間，如L/C出了幾批貨后改D/P、D/A，而一旦出口方接受了D/P、D/A遠(yuǎn)期付款方式或寄售方式后，雖然對方聲稱自愿支付延期利息，實質(zhì)上不法商人等待貨物到港后，如市場不好，即申請拒付。還有的稱可開立信用證，但遲遲不開出，幾經(jīng)外貿(mào)公司催促，才告知“證已開出，可先發(fā)貨，此時船期臨近，待收到信用證后又發(fā)現(xiàn)多處條款不符，只好改匯付(匯付僅屬商業(yè)信用)，此時設(shè)陷者收回未寄出的正本匯票，給外貿(mào)公司造成錢、貨兩空的損失。


在進(jìn)口方面：對方則提出要外貿(mào)公司開證，以假進(jìn)口來進(jìn)行騙匯。

在加工貿(mào)易方面：多則采用其他手法來設(shè)陷騙取資金。

6、退稅“陷阱”

[1] [2]